企業(yè)司庫(kù)職能隨著企業(yè)規(guī)模的成長(zhǎng)而逐漸復(fù)雜，不僅需要將企業(yè)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清楚，做到“庫(kù)中有數(shù)”，還要善于利用金融工具，尋求更低成本的融資方式，為企業(yè)降低財(cái)務(wù)成本，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，創(chuàng)造更大價(jià)值。

“司庫(kù)”一詞最早在隋唐時(shí)期出現(xiàn)，原為官署名，主要掌管一國(guó)財(cái)政收支、國(guó)庫(kù)出納和倉(cāng)儲(chǔ)管理等事項(xiàng)。20世紀(jì)40年代，司庫(kù)概念被運(yùn)用到企業(yè)管理，一方面，司庫(kù)被認(rèn)為是企業(yè)資金、資產(chǎn)或資源的統(tǒng)稱(chēng)；另一方面，司庫(kù)也被認(rèn)為是管理企業(yè)這部分資金、資產(chǎn)或資源的崗位或部門(mén)。

企業(yè)司庫(kù)管理模式分為集中式管理和分散式管理。當(dāng)前集中式管理可以說(shuō)是企業(yè)司庫(kù)管理的通用模式。主要的集中式司庫(kù)管理模式有以下幾種：

1.現(xiàn)金池

現(xiàn)金池又有名義現(xiàn)金池和物理現(xiàn)金池之分。名義現(xiàn)金池通過(guò)在一套虛擬銀行賬戶中進(jìn)行資金平衡，綜合參與名義 ……