近年來,國資委不斷加強(qiáng)對虛假貿(mào)易的治理力度,印發(fā)了系列文件嚴(yán)禁融資性貿(mào)易和“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù),如2017年發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步排查中央企業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險的通知》(國資財管「2017」652號);2018年發(fā)布的《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》(國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第37號);2021年發(fā)布的關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控工作的指導(dǎo)意見》的通知(國資發(fā)財評規(guī)「2021」18號);及2022年發(fā)布的《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》等文件。
但上述文件并未對虛假貿(mào)易的識別及融資性貿(mào)易與虛假貿(mào)易之間的關(guān)系加以明確。2023年10月,國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)貿(mào)易管理嚴(yán)禁各類虛假貿(mào)易的通知》(國資發(fā)財評規(guī)「2023」74 ……